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養老新潮流：解密個人養老金，你的未來你做主

12月12日，人社部等五部門發布《關于全面實施個人養老金制度的通知》，自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養老金制度。

l 擴大實施范圍：稅收優惠政策的實施范圍從36個先行城市（地區）同步擴大到全國。

l 優化投資產品供給：在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金產品基礎上，將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品范圍。

l 增加提前領取情形：在領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形的基礎上，參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請提前領取個人養老金，具體辦法另行制定。

下面就讓我們一起深入了解個人養老金的本質，并通過實操介紹，助力您選擇適合的產品。

個人養老金是個人自愿參加、市場化運營、國家政策支持的補充養老保險制度。

誰可以參加？——只要參加基本養老保險的人都可以參加！

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。退休人員已領取基本養老保險待遇，不再參加。

參加個人養老金賬戶有什么好處？——繳費就給減稅！

繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

開戶一站式服務

個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶：「個人養老金賬戶」和「個人養老金資金賬戶」，這兩個賬戶都具有唯一性，且互相對應，目前支持全國統一線上服務入口或者符合規定的商業銀行辦理。

繳費自己說了算

個人養老金繳費由參加人個人承擔，每年繳費上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算，方式十分靈活。

購買產品安全可靠

個人養老金資金賬戶中的資金，可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金、國債、特定養老儲蓄、指數基金等金融產品。計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

領取低稅率真省錢

為保證個人養老金資金的專款專用，參加人達到以下條件時，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金（一）達到領取基本養老金年齡；（二）完全喪失勞動能力；（三）出國（境）定居；（四）國家規定的其他情形。參加人患重大疾病或者領取失業保險金達到一定條件、正在領取最低生活保障金的可以申請提前領取個人養老金。領取個人養老金時，均按照3%的稅率繳納個人所得稅。

重要提示——注意繳存時間！

按資金存入賬戶的時間計算只要在每年12月31日前把錢存進個人養老金賬戶，次年3-6月匯算清繳時就可以抵扣了，但若在匯算清繳時才存入，就不能抵扣前一年的個稅了。

臨近年末如果還沒有心儀的個養產品，不妨來看看新華保險重磅推出的——“美滿優選A款兩全保險”

王先生，30周歲，通過個人養老金資金賬戶為自己投保“美滿優選A款兩全保險”，每年1.2萬元，交費至60周歲，保險期間至被保險人年滿60周歲后的首個保單周年日零時。

假設未來30年，他每年適用的個人所得稅稅率為10%。

每年節稅：12000x10%=1200元

累計節稅：12000x10%x30=3.6萬元

通過個人養老金資金賬戶投保，在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅：

滿期生存保險金：509700元

領取金額：509700x97%=494409元

注: 1.以上演示按照稅率10%計算，不考慮稅率跨檔情況，不同納稅人的實際節稅金額可能存在差異。2.以上內容供了解參考，最終執行結果以國家稅收法律法規為準。3.本案例為虛擬案例，僅供理解產品之用。

資金存入個人養老金賬戶后，您可以通過個人所得稅APP進行報稅抵扣，具體步驟如下：

Step1：打開個稅APP，在“辦&查”中找到個人養老金扣除管理

Step2：兩種申報方式，建議選擇“一站式”申報，免下載憑證

Step3：選擇憑證時間，驗證并確定。

TIPS：那如何了解自己的稅率情況呢？接下來手把手教你怎么查詢

稅率是按應納稅所得額來算的，且不同收入類別適用不同的稅率，最簡單準確的方式就是在“個人所得稅APP”上查詢，具體查詢步驟如下：

Step1：打開個稅APP，點擊“收入納稅明細”

Step2：查詢年度收入明細（默認顯示當年度，也可選擇上年度作為參考）

Step3：點擊最新月份的工資薪金，查看稅款計算

Step4：“稅款計算”后面的數值就是當年度目前個人稅點（個人所得稅采用累進稅率，12月的數據最準確，也可以查詢上一年度稅率參考）

參照下面表格，可以清晰地看到您繳納個人養老金對應的節稅金額。

年度累計應納稅所得額

超過3.6萬元—14.4萬元的

超過14.4萬元—30萬元的

超過30萬元—42萬元的

超過42萬元—66萬元的

超過66萬元—96萬元的

超過96萬元的部分

心動不如行動快來加入個人養老金吧！

年度累計應納稅所得額	稅率	最高節稅額
不超過3.6萬元	3%	360元
超過3.6萬元—14.4萬元的	10%	1200元
超過14.4萬元—30萬元的	20%	2400元
超過30萬元—42萬元的	25%	3000元
超過42萬元—66萬元的	30%	3600元
超過66萬元—96萬元的	35%	4200元
超過96萬元的部分	45%	5400元

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